Деньги - специфический товар, который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг. По самой распространённой версии, русское слово «деньги» произошло от тюркского «тенге».

До появления денег был бартер - прямой безденежный обмен товарами. Деньги возникли при переходе от натурального хозяйства к производству товаров. В различных регионах мира использовали в качестве денег различные вещи (товарные деньги): скот, меха, шкуры животных, жемчужины. Позднее в качестве денег стали использовать золото и серебро , сначала в виде слитков, а затем в виде монет.

Постепенно золотые и серебряные монеты вытеснили остальные товары из обращения в качестве денег. Это связано с удобством их хранения, дробления и соединения, относительной большой стоимостью при небольшом весе и объёме, что очень удобно для обмена.

Благодаря применению денег появилась возможность разделить единовременный процесс взаимного обмена товарам на два разновременно осуществляемых процесса: первый состоит в продаже своего товара, а второй в приобретении нужного товара в другое время и в другом месте.

Функционирование денег приобретает черты самостоятельного процесса. Товаропроизводители могут хранить деньги, полученные от реализации своего товара, до момента приобретения нужного товара. Отсюда возникли денежные накопления, которые могли быть использованы, как для приобретения товаров, так и для предоставления денег взаймы и погашения долгов.

В результате таких процессов движение денег приобрело самостоятельное значение, отделилось от движения товаров. Еще большую самостоятельность функционирование денег получило в связи с замещением полноценных денег, обладающих собственной стоимостью, денежными знаками, а также при последующей отмене фиксированного золотого содержания денежной единицы. При зтом в обороте стали функционировать деньги, не обладающие собственной стоимостью, что позволило эмитировать денежные знаки в соответствии с потребностью оборота независимо от наличия золотого обеспечения.

ВИДЫ ДЕНЕГ

У денег чрезвычайно много разновидностей. В каждом виде денег имеются подвиды, объединяющие их многообразные формы. Они различаются и типом денежного материала, и способами обращения, и использованием, и учетом денежной массы, и возможностями превращения одних видов в другие. Но исторически выделяют четыре основных вида денег: товарные, обеспеченные, фиатные и кредитные.

Товарные деньги (натуральные, вещественные, действительные, настоящие) - это продукты, обладающие самостоятельной стоимостью и полезностью. Они включают все виды товаров, которые выступали эквивалентами на начальных этапах развития товарного обращения (скот, зерно, меха, и т.п.), а также металлические деньги - медные, бронзовые, серебрянные, золотые полновесные монеты.

Обеспеченные деньги (разменные, представительские) могут быть обменены по предъявлению на фиксированное количество определенного продукта или товарных денег, например на золото или серебро. Фактически, обеспеченные деньги являются представителями товарных денег.

Фиатные деньги (символические, бумажные, декретированные, ненастоящие) не имеют самостоятельной стоимости или она несоразмерна с номиналом. Они не имеют ценности, но способны выполнять функции денег, поскольку государство принимает их в качестве уплаты налогов, а также объявляет законным платёжным средством на своей территории. На сегодня основной формой фиатных денег являются банкноты и безналичные деньги, находящиеся на счете в банке.

Кредитные деньги - это права требования в будущем в отношении физических или юридических лиц специальным образом оформленный долг, обычно в форме передаваемой ценной бумаги, которые можно использовать для покупки товаров (услуг) или оплаты собственных долгов. Оплата по таким долгам обычно производится в определённый срок.

Выделяют также такие виды денег, как полноценные и неполноценные; наличные и безналичные.

Полноценные деньги обладают товарной стоимостью, позволяющей формировать их покупательную способность. Покупательная способность, в свою очередь, адекватна внутренней стоимости денег, определяемой условиями их воспроизводства. Полноценные деньги подразделяются на товарные и металлические.

Неполноценные деньги не имеют товарной стоимости и могут быть обеспеченными и необеспеченными; хартальными и денежными суррогатами (в зависимости от законодательных основ обращения денежных знаков). Неполноценные деньги, обеспеченные товарами или валютными металлами, считаются представителями полноценных денег и, не имея собственной стоимости, обладают представительной стоимостью. Представительная стоимость – мера покупательной стоимости, которой обладают неполноценные обеспеченные деньги вследствие обмена на полноценные. Поскольку необеспеченные деньги не имеют обеспечения, они не обмениваются на золото или валютные металлы и являются деньгами вследствие всеобщего признания и доверия к ним субъектов хозяйствования.

Хартальные – виды неполноценных денег, обращение которых имеет законодательные основы, признается и поддерживается государством.

Наличные деньги – это те, что находятся на руках у населения и обслуживают розничный товарооборот, а также личные платежно-расчетные операции. Таким образом, наличность - это металлические и бумажные деньги, которые передаются из рук в руки в натуральном виде.

Безналичные деньги - это основная масса денежных средств на банковских счетах . Их также называют депозитными или кредитными деньгами безналичного расчета.

Формой денег называют внешнее выражение (воплощение) определенного вида денег, дифференцированного по выполняемым функциям. Различают следующие формы денег: металлические, бумажные, кредитные, вексель, банкнота, депозитные, чеки, безналичные, электронные.

МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ДЕНЬГИ

Из многих видов товарных денег выделились драгоценные металлы , которые постепенно стали универсальной формой денег. Они не портились с течением времени и легко делились на части. Эти металлы обладали одновременно высокой стоимостью и относительно широкой распространенностью (они встречаются практически во всех регионах планеты, но в малой концентрации).

Примерно в конце 7 века до н. э. в Лидии (Малая Азия) были изобретены монеты – круглые слитки драгоценных металлов, чьи стандарты гарантировались государственной чеканкой. Монеты быстро стали универсальным средством обмена для большинства цивилизаций Старого Света. Поскольку золотые и серебряные монеты обладали собственной ценностью, их можно было использовать во всех странах, где были в ходу металлические деньги. Однако каждое государство стремилось чеканить собственную монету, демонстрируя этим свой суверенитет.

Металлические деньги являются действительными деньгами, т.е. у них номинальная стоимость соответствует реальной стоимости или стоимости металла, из которого они изготовлены.

БУМАЖНЫЕ ДЕНЬГИ

Исторически бумажные деньги появились как заместители находившихся в обращении золотых монет. На начальном этапе они выпускались государством наряду с золотыми монетами и с целью их внедрения обменивались на них. Особенность бумажных денег состоит в том, что они, будучи лишенными самостоятельной стоимости, снабжены государством принудительным курсом. Бумажные деньги выполняют лишь две функции, являясь средством обращения и средством платежа. Государство, постоянно испытывающее недостаток в финансовых ресурсах, как правило, увеличивает выпуск бумажных денег без учета товарного обращения и платежного оборота. Отсутствие золотого обмена делает их непригодными к выполнению функции сокровища и излишек их не может сам уйти из обращения.

КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ

Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где они выступают обязательством, которое должно быть погашено в установленный срок.

Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота. Ссуда выдается под обеспечение, которым служат определенные виды запасов, а погашение ссуд происходит при снижении остатков ценностей. Благодаря этому может достигаться увязка объема платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью оборота в деньгах.

Кредитные деньги не обладают собственной стоимостью, они являются символическим выражением той стоимости, которая заключена в товаре-эквиваленте. Их выпуск в обращение производят обычно банки при выполнении кредитных операций. Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель

Вексель - первый вид кредитных денег, возникший в результате торговли с рассрочкой платежа. Вексель - письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте. Различают простой вексель, выданный должником и переводный (тратту), выписанный кредитором и направленный должнику для подписи с возвратом кредитору.

В настоящее время имеются также казначейские векселя, которые выпускаются государством для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва, дружеские векселя, выписанные одним лицом на другое с целью учета их в банке, бронзовые векселя, не имеющие товарного покрытия. Платежная гарантия векселя возрастает при акцепте (согласии) банком – это акцептованный вексель.

Особенностями векселя являются:
абстрактность - на векселе не указан вид сделки;
бесспорность - обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер после составления акта о протесте;
обращаемость - передача векселя как платежного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте (жиро или индоссамент), что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств;
вексель обслуживает только оптовую торговлю, в которой сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами;
в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц.

Банкнота

Банкнота - кредитные деньги, выпускаемые центральным (эмиссионным) банком страны. Первоначально банкнота имела двойное обеспечение: коммерческую гарантию, поскольку выпускалась на базе коммерческих векселей связанных с товарооборотом, и золотую гарантию, обеспечившую ее обмен на золото. Такие банкноты назывались классическими, имели высокую устойчивость и надежность.

Банкнота от векселя отличается:
1. По срочности - вексель представляет собой срочное долговое обязательство (3-6 месяцев), банкнота - бессрочное долговое обязательство.
2. По гарантии - вексель выпускается в обращение отдельным предпринимателем и имеет индивидуальную гарантию, банкнота выпускается центральным банком и имеет государственную гарантию.

Классическая банкнота (т. е. разменная на металл) отличается от бумажных денег:
1. По происхождению - бумажные деньги возникли из функции денег как средства обращения, банкнота - из функции денег как средства платежа.
2. По методу эмиссии - бумажные деньги выпускает в обращение министерство финансов, банкноты - центральный банк.
3. По возвратности - классические банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены, возвращаются в центральный банк, бумажные деньги не возвращаются.
4. По разменности - классическая банкнота по возвращении в банк разменивалась на золото или серебро, бумажные деньги всегда были неразменными.

В настоящее время банкнота поступает в обращение путем банковского кредитования государства, банковского кредитования хозяйства через коммерческие банки , обмена иностранной валюты на банкноты, данной страны.

Современные банкноты не размениваются на золото и не всегда обеспечены товарами. В настоящее время центральные банки стран выпускают банкноты строго определенного достоинства. По существу они являются национальными деньгами на всей территории государства.

Депозитные деньги

Это числовые записи на счетах клиентов в банке. Они появляются при предъявлении владельцами веселя к его учету в банке. Банк вместо выплаты банкнотами за вексель открывает у себя счет, с которого осуществляется платеж путем их списания.

Депозитные деньги способны выполнять накопительную функцию благодаря проценту, получаемому при передаче денежных средств во временное пользование банку. Они служат мерой стоимости, но не могут выполнять функцию средств обращения.

Депозит, как и вексель, имеет двойную природу. С одной стороны это денежный капитал, а с другой стороны платежное средство. Разрешение противоречия депозита между функцией капитала (сбережения) и платежной функцией осуществилось благодаря разделению депозита на текущий счет и сберегательный, срочный депозит.

Чеки

Чек – денежный документ, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека указанной суммы. Существуют следующие виды чеков;
1. Именные - выписанные на определенное лицо без права передачи.
2. Ордерные - составленные на определенное лицо, но с правом передачи другому лицу по индоссаменту.
3. Предъявительские - по которым обозначенная сумма выплачивается предъявителю чека.
4. Расчетные - используемые только при безналичных расчетах.
5. Акцептованные - по которым банк дает акцепт, или согласие произвести платеж определенной суммы.

Сущность чека заключается в том, что он служит средством получения наличных денег в банке, выступает средством обращения и платежа, а также является орудием безналичных расчетов.

Безналичные деньги

В развитых странах с рыночной экономикой большая часть средств обращения приходится на безналичные деньги. Безналичные деньги - записи на счетах в центральном банке и его отделениях, а также вклады в коммерческих банках.

Безналичные деньги по существу не являются платежными средствами, но в любую минуту они могут превратиться в наличные, гарантированные кредитными институтами. Практически же они выступают наравне с наличными и даже имеют некоторые преимущества перед ними.

Электронные деньги

Конец XX века ознаменован переходом к новому виду денег - «электронным». Это стало возможным благодаря массовому выпуску компьютеров, что позволило перейти к электронным платежным переводам.

Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения трансакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя.

Электронные деньги - это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя.

В основе электронных денег лежит обычное депозитное обращение, основанное на изначальном внесении лицом, совершаемым платеж, определенной суммы кредитных денег.

Следует также различать электронные фиатные деньги и электронные нефиатные деньги. Фиатные обязательно выражены в одной из государственных валют и являются разновидностью денежных единиц платежной системы одного из государств. Государство законами обязывает всех граждан принимать к оплате фиатные деньги. Нефиатные - являются электронными единицами стоимости негосударственных платежных систем. Соответственно, эмиссия, обращение и погашение (обмен на фиатные деньги) электронных нефиатных денег, происходят по правилам негосударственных платежных систем.

Электронные деньги постепенно вытесняют чеки и заменяют их кредитными карточками - средством расчетов, замещающим наличные деньги, а также средством получения краткосрочных ссуд в банках.

ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу содержания денег. Единство функций создает представление о деньгах как об особом специфическом товаре, участвующем в качестве необходимого элемента в воспроизводственном процессе общества. Деньги свои функции могут выполнять лишь при участии людей. Именно люди, используя возможности денег, могут определять цены товаров, использовать их в качестве накопления. В развитом товарном хозяйстве деньги выполняют следующие функции: меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления и мировых денег.

Функция меры стоимости заключается в оценке стоимости товаров и услуг. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется его ценой. На рынке цены могут отклоняться вверх или вниз от стоимости (в зависимости от соотношения спроса и предложения). Деньги также используются при регистрации стоимостного выражения какого-либо экономического параметра или записи обязательств.

Функция денег как средства обращения используется в качестве посредника в актах купли-продажи товаров. Для этой функции крайне важны лёгкость и скорость, с которой деньги могут обмениваться на любой другой товар (показатель ликвидность).

Функция денег как средства платежа появилась в связи с развитием кредитных отношений, то есть с возможностью отсрочки платежа. Данную функцию деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при денежных отношениях с финансовыми органами, также при погашении задолженности по заработной плате и пр.

Функцию средства накопления выполняют деньги, непосредственно не участвующие в обороте. Деньги как средство накопления позволяют переносить покупательную способность из настоящего в будущее. Однако нужно учитывать, что покупательная способность денег зависит от инфляции. Чтобы деньги не обесценивались, широко практикуется их накопление в виде золота, иностранной валюты, недвижимости, ценных бумаг.

Функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях между экономическими субъектами: государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися в разных странах. До XX века роль мировых денег играли благородные металлы (в первую очередь золото в форме монет или слитков), иногда драгоценные камни. В наши дни эту роль обычно выполняют некоторые национальные валюты - доллар США, фунт стерлингов, евро и иена, хотя экономические субъекты могут использовать в международных сделках иные валюты.

В современной рыночной экономике функции денег претерпели видоизменения. Товарно-денежные отношения приобрели всеобщий и глобальный характер. Таким образом, все без исключения товары, услуги, природные и интеллектуальные ресурсы, а также труд и способности людей оцениваются сегодня в денежной форме.

Так как денежное обращение – это, в первую очередь, движение денег, представляется логичным рассмотреть понятие, сущность и функции денег как экономической и правовой категории.

На определенном историческом этапе развитие товарного обмена привело к тому, что из всей массы прочих товаров выделился специфический товар, за которым закрепилась общественная функция всеобщего эквивалента.

Сущность денег как всеобщего эквивалента проявляется в том, что с помощью денег определяется стоимость любого товара и обеспечивается обмен одних товаров на другие. Обладая свойством всеобщей непосредственной обмениваемости на все другие товары, деньги разрешают заключенные в товаре противоречия и становятся самостоятельной экономической категорией. Именно взгляд на сущность денег как всеобщий эквивалент и преобладает в финансово-экономической литературе. «Деньги – это особый вид универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров [Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М., 2004. – С. 87 ].

Сущность денег проявляется в их функциях, среди которых выделяются следующие.

1. Деньги как мера стоимости . Функция меры стоимости означает, что с по­мощью денег оценивается стоимость всех других товаров и услуг через меха­низм установления цен. Цена - это денежное выражение стоимости (ценности) товара, услуги, актива, а также фактора производства (природные ресурсы, труд, капитал).

2. Деньги как средство обращения . Функция денег как средства обращения означает реальное использование денег для обслуживания процессов обмена товаров, услуг, активов, факторов производства путем совершения оплаты. От про­должительности участия денег в одном кругообороте, начиная с приобрете­ния необходимых факторов производства и заканчивая выпуском конечной продукции, зависит масса денег, необходимых для обращения.

На выполнение деньгами функции средства обращения большое влияние оказывает контроль за эмиссией наличных денег, необходимых для обраще­ния. Количество денег в обращении должно соответствовать их потребности, которая зависит от объема розничного товарооборота, уровня цен (инфляции), скорости обращения денег.

3. Деньги как средство платежа . Функция денег как средства платежа означа­ет, что деньги используются для совершения расчетов между хозяйствующими субъектами по обязательствам, взносам и другим платежам. При этом, как правило, один из экономических субъектов выступает в качестве кредитора, а другой - в качестве заемщика или должника.

4. Деньги как средство накопления и сбережения (тезаврации) . Функция денег как средства накопления и сбережения означает, что деньги превращаются в особый актив (имущество), который обеспечивает его владельцу возможность покупать различные товары в будущем. Термин накопление применяется в отношении предпри­ятий и государства, а сбережения - домашних хозяйств.

5. Углубление международного разделения труда, расширение внешнеэкономических, политических, культурных связей между государствами вызывает необходимость использования денег на международном рынке. Функционирование денег в международном обороте и обеспечение всеобщей эквивалентности обмена связано с выполнением деньгами функции мировых денег .

К.С. Бельский отмечает, что деньги имеют, как и все наиболее важные финансово-правовые явления, двойственную природу. Несомненно, что деньги являются в первую очередь экономической категорией, и анализ функций денег это очень хорошо показывает. Но также несомненно, что деньги являются юридической категорией и без участия государства они не могут находится в обращении» [Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. – 2005. – № 8. – С. 5 ].

В связи с этим, несмотря на то, что правовая природа денег продолжает оставаться дискуссионной, в последнее время данному вопросу уделяется повышенное внимание и в юридической литературе [Бельский К.С. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. – 2005. – № 8. – С. 3–6; Грачева Е.Ю. Определение, история и формы денег // Финансовое право: учебник / Отв. ре. О.Н. Горубнова. – 3–е изд. – М., 2005. – С. 499–506; Карасева М.В. Финансовое право и деньги. – Воронеж, 2006. – 56 с.; Крохина Ю.А. Финансовое право России: учебник. – 3–е изд. – М., 2004. С. 670–674 ].

Если в финансовой литературе сущность денег, как правило, раскрывается сквозь призму их функций, то в правовой литературе в большей степени внимание уделяется юридическим признакам денег. Н.Д. Эриашвили выделяет следующие основные публично-правовые характеристики денег:

1) деньгами признается только то, что признано деньгами со стороны государства;

2) деньги изготавливаются только по строго установленным государством образцам и описаниям специализированными государственными предприятиями (монетными дворами);

3) номинальная стоимость денег назначается государством произвольно и выражается в национальных денежных единицах;

4) деньги обязательны к приему всеми резидентами страны-эмитента по номинальной стоимости;

5) нарушение государственной монополии на изготовление денег с целью выпуска их в обращение квалифицируется либо как фальшивомонетничество, либо как выпуск денежных суррогатов и влечет применение мер уголовной и административной ответственности [Эриашвили Н.Д. Финансовое право: учебник. – М., 2000. – С. 529 ].

Главная юридическая характеристика денег заключается в наделении их со стороны государства особым статусом единственного законного платежного средства на всей территории конкретного государства.

Дальнейшими аспектами правового исследования сущности денег является выделение некоторыми автора дополнительных функций денег, которые ранее не выделялись в финансово-экономической литературе. Например, Е.Ю. Грачева в свете современного понимания социальных систем и применения кибернетических подходов в социальных науках, в том числе правовой, считает особенно важным использовать информационную функцию денегв государственном управлении, которая денег дает возможность качественной оценки результатов финансирования в хозяйстве, сопоставления затраченных ресурсов и полученных результатов, их мониторинга. Чтобы оценить качественные показатели, динамику изменения наблюдаемых процессов, необходимо сравнить их с подобными процессами в других отраслях экономической и социальной жизни общества. Такое сравнение возможно только при приведении анализируемых явлений в денежное выражение» [Денисов Е.Р. Определение, история и формы денег // Финансовое право: учебник / Отв. ред. О.Н. Горубнова. – 3–е изд. – М., 2005. – С. 505 ].

В современном мире каждый человек ежедневно сталкивается с деньгами, расплачиваясь ими в магазинах, на автозаправках, либо совершая электронные переводы и платежи. Но при этом, несмотря на то, что купюры с водяными знаками уже давно стали частью нашей жизни, мало кто задумывается о том, что такое «деньги» и может сформировать определение данного понятия.

Сегодня, я не только расскажу вам, какой смысл скрыт за понятием «деньги» и какова история их возникновения, но и поделюсь секретом, как без финансовых вложений максимально быстро увеличить свой капитал.

Что такое деньги простыми словами

Купюры с водяными знаками уже долгие столетия являются одним из важнейших экономических ресурсов, но при этом о деньгах не принято говорить вслух. Чаще всего ни в школе, ни дома нам не рассказывают о них, не учат правильно обращаться с деньгами и приумножать свой капитал. В лучшем случае, родители призывают детей быть максимально бережливыми. В результате, мы знаем о главном экономическом ресурсе ничтожно мало. Итак, что такое деньги?

Деньги - это металлические и бумажные знаки, являющиеся мерой стоимости товаров и услуг. Эти «банковские билеты» ни что иное, как специфический товар, с одной стороны, обладающий максимальным показателем ликвидности, а с другой - ничтожно маленькой себестоимостью.

Парадокс в том, что сами по себе деньги не имеют практически никакой ценности, это просто бумага, которую нельзя съесть или заправить ей бензобак автомобиля. И если правительство проведет денежную реформу, заменив старые купюры на новые, то дензнаки тут же превратятся из средства платежа в бесполезные кусочки бумаги.

Но, в то же время, пока деньги «в ходу» их можно обменять на любые товары и услуги: еду, бензин, автомобиль, жилье, путешествия… Поэтому, купюры с водяными знаками играют столь большую роль в нашей жизни. Именно от их наличия или отсутствия зависит то, насколько мы обеспечены всем необходимым. Соответственно, каждый человек стремится зарабатывать как можно больше денег.

Деньги - это не просто средство платежа

• это универсальный эквивалент при определении стоимости абсолютно всех товаров и услуг;
• критерий оценки нашего труда работодателем;
• инструмент для расчетов при товарообмене (во главе денежной системы любой страны стоит денежный знак – главная единица расчётов в государстве).

Кстати, в древние времена именно необходимость производить расчеты, и стала причиной формирования общественного института, где для совершения сделок была введена универсальная денежная мера.

В ранний, племенной период развития человечества, обмен носил натуральный характер, но в то же время была необходимость введения некоего универсального критерия для определения ценности того или иного товара.

Со временем такой валютой стал домашний скот, который долго был мерой расчета. Но это было не выгодно, так как животные были с одной стороны капиталом, а с другой – статьей расхода. Ведь они нуждались в кормлении и уходе и могли «пасть» во время мора.

Поэтому, со временем люди стали использовать для обменных операций драгоценные металлы. Слитки золота либо серебра обладают неоспоримой ценностью, и что не менее значимо - они делимы. Отдать за мешок муки ¼ быка невозможно. А золотой брусок можно распилить на огромное число частей. Таким образом, люди и пришли к идее о создании монет различного номинала.

Со временем деньги стали изготавливать из бумаги. Первые такие "банковские билеты" появились в Китае в 12 веке, и только около шести столетий спустя, в 1769 году бумажные деньги получили ход в России. Сначала бумажные банкноты в нашей стране всегда можно было обменять на золотые монеты, но затем драгметалл, окончательно утратив свои «денежные свойства», перестал быть валютой, и устройство финансового обращения в государстве приобрело форму той денежной системы, которую мы видим сейчас.

Виды денег

• Товарные деньги

Товарные деньги, это единицы расчета, имеющие реальную стоимость. Прежде всего, это золотые, серебряные и даже медные монеты.

• Бумажные деньги

Бумажные деньги. Себестоимость таких купюр в разы меньше их номинала. Именно поэтому выпускать банкноты может только государство и их подделка строго карается законом.

• Кредитные средства

Кредитные средства - это, прежде всего финансовые обязательства, основанные на различных соглашениях, таких как векселя, чеки, облигации, электронные деньги и т.д.

Функции денег

1. Мера стоимости и покупательное средство. Деньги как универсальный эквивалент служат для того, чтобы определять стоимость тех или иных вещей. И как вес изменяется в килограммах, а жидкость в литрах, так и цена товара измеряется количеством денег.
2. Платежное средство. В процессе развития экономического института в обществе деньги стали полноценным средством платежа за все товары и услуги, а также - по долговым, кредитным и налоговым обязательствам.
3. Распределение. Данная функция лежит в основе практически всех государственных бюджетов. Ее суть в том, что один участник системы безвозмездно передает средства другому, не ожидая их возвращения. Данная сумма идет на удовлетворение потребности в деньгах определенной хозяйственной системы. Самый яркий пример – распределение средств в городском бюджете.
4. Инструмент сбережения, накопления и инвестирования. Деньги можно не только тратить, но и копить, дарить, занимать, а также инвестировать, для получения в перспективе дополнительного дохода со своих вложений.
5. Способ обеспечения международных сделок. Деньги необходимы для проведения денежного обмена между различными странами при проведении внешнеторговых операций. Соотношение стоимости дензнаков разных стран определяет валютный курс.

Как приумножить деньги (капитал)?

Существует большое количество различных схем заработка. Сегодня мы обсудим универсальные варианты, не требующие финансовых вложений.

• Продажа услуги. Если вы уже достигли совершеннолетия, то можете предложить свои навыки потенциальным потребителям. Подумайте, за какие ваши умения люди будут готовы платить? Можно, например, вязать на заказ, заниматься со школьниками иностранным языком, подрабатывать официантом в кафе и т.д.
• Работа в сети Интернет. Практически каждый человек, при желании может обеспечить себе доход, грамотно используя возможности современных технологий. Можно работать удаленно на фрилансе, выполняя за деньги заказы на написание текстов, переводы с иностранных языков или расшифровывая аудиозаписи. Можно также использовать интернет пространство для построения бизнеса в сети.
• Продажа товаров через сайты с частными объявлениями. Смело предлагайте друзьям и знакомым свои услуги как посредника. Система предельно проста: ваша задача составить и разместить объявление о продаже той или иной вещи вашим клиентом, договориться с потенциальным покупателем и передать его «тепленьким» продавцу, и получить от него комиссионные за сделку.

И это только несколько вариантов из тех, которые доступны новичкам. Поймите главное – увеличить свой доход, порой даже без отрыва от основной работы, под силу каждому. Главное здесь определиться - какие ваши умения и навыки могут быть востребованы и соответственно оплачены.

На этом все, желаю вам процветания и финансового благополучия!

6. Типы денежной системы. Особенности денежной системы рф.

Основные черты денежной системы рф:

7. Сущность, формы проявления, причины инфляции. Особенности инфляции в рф.

8. Понятие валютного курса, основные курсообразующие факторы. Виды режима валютного курса. Типы валютной конвертируемости.

9. Ссудный капитал: сущность, особенности. Ссудный процент: сущность и факторы, определяющие его уровень.

10. Кредит: необходимость, сущность, формы.

11. Понятие, функции, структура рынка ссудного капитала.

12. Понятие, типы, структура банковской системы. Формирование и развитие банковской системы России.

13. Центральный банк: формы организации и функции.

14. Понятие, цели и методы денежно-кредитной политики. Особенности денежно-кредитной политики в России.

15. Сущность, функции, типы коммерческих банков.

16. Понятие, значение, характеристика видов активных операций коммерческих банков.

17. Понятие, значение, характеристика видов пассивных операций коммерческих банков.

1. Экономическая сущность и функции бюджета государства.

2. Бюджетное планирование, его содержание и значение.

3. Бюджетный процесс, его содержание, этапы и его реформирование в Российской Федерации.

4. Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации.

5. Межбюджетные отношения в Российской Федерации. Методы оказания финансовой помощи субъектам рф и муниципальным образованиям.

6. Доходы бюджетной системы, их классификация.

7. Целевые государственные внебюджетные фонды, их состав и значение.

8. Сущность финансов, их роль в распределении и перераспределении ввп. Финансовая система Российской Федерации.

9. Сущность, функции и классификация страхования.

10. Финансовая политика государства, её содержание и цели.

11. Расходы бюджетной системы. Бюджетирование, ориентированное на результат.

12. Государственный кредит и государственный долг.

1. Сущность, функции и цели финансового менеджмента.

2. Финансовые ресурсы и капитал организации. Основные задачи управления капиталом.

3. Базовые концепции финансового менеджмента.

4. Временная стоимость денег. Потоки платежей и методы их оценки.

5. Классификация затрат. Эффект операционного рычага в управлении затратами и прибылью предприятия.

6. Политика управления оборотным капиталом. Операционный и финансовый цикл организации.

7. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью. Виды кредитной политики организации.

8. Сущность и классификация денежных потоков организации.

3. По направленности движения денежных средств:

10. Диверсификация и риск в управлении портфелем ценных бумаг.

11. Бюджетирование как вид финансового планирования.

2Гр. Финансовые бюджеты

12. Сущность и виды финансовых рисков. Методы их оценки.

13. Структура и стоимость капитала организации. Средневзвешенная и предельная цена капитала.

15. Эффект финансового рычага и заёмная политика организации.

16. Система показателей оценки финансового состояния предприятия. Определение вероятности банкротства.

17. Управление собственным капиталом. Факторные модели расчёта показателя рентабельности собственного капитала.

18. Сущность и виды дивидендной политики организации. Факторы, определяющие её выбор.

19. Сущность и содержание разделов инвестиционного проекта.

20. Методы оценки эффективности инвестиционного проекта.

1. Экономическая сущность налогов. Функции налогов и принципы налогообложения.

2. Система налогов и сборов в рф и их классификация.

1. В зависимости от порядка взимания налоги подразделяются на:

2. В зависимости от уровня органов государственного управления, решающих вопросы налогообложения, налоги классифицируются на:

3. Элементы налога и их характеристика

4. Налоговые проверки: цель, виды, механизм проведения и оформления результатов.

5. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

6. Характеристика элементов налога на добавленную стоимость.

7. Характеристика элементов налога на прибыль организации.

8. Характеристика элементов налога на доходы физических лиц.

9. Характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

10. Упрощённая система налогообложения и условия перехода к ней организаций.

1. Сущность, основные свойства, функции денег.

Первоначально деньги являлисьособым товаром, имели товарную природу. Постепенно золото утратило функции денежного товара, произошла егодемонетизация . Функции всеобщего эквивалента стали выполняться бумажными и кредитными деньгами. Современные деньги утратили товарную природу.

Современные деньги можно определить как всеобщий стоимостной эквивалент. Д еньги – не вещь, а овеществленная форма общественных отношений.

Важнейшее свойство денег – свойство всеобщей непосредственной обмениваемости. Деньги способны обмениваться на любой товар (услугу), используются для погашения любых обязательств. Наличие у денег этого свойства является главным отличием денег от неденежных платежных средств (векселей, чеков, банковских карт).

Еще одно свойство денег – высочайшаяликвидность. Деньги являются самым ликвидным активом, поскольку могут использоваться владельцем для погашения всех обязательств путем простой передачи или записи на счетах.

Функции характеризуют особенности использования денег . Их можно рассматривать как формы проявления сущности денег.

Среди российских экономистов преобладает концепция, согласно которой деньги выполняют пять функций:

Функция меры (соизмерения) стоимости. В функции меры стоимости деньги используются для выражения (соизмерения) стоимости товаров путем установления их цен.

Функция средства обращения (покупательного средства). В функции средства обращения деньги используются для обслуживания процесса товарного обмена при покупке или продаже товара (услуги) за наличные деньги.. Деньги выступают в качестве посредника в процессе обращения товаров.

Функция средства накопления (сбережения) . В функции средства накопления деньги используются для образования резерва (запаса) покупательного и платежного средства.

Функция средства платежа. В функции средства платежа деньги опосредствуют не только движение товаров (услуг), но и движение капитала, используются для обслуживания кредитных отношений, а также для платежей, которые не предполагают получения какого-либо эквивалента.

Функция мировых денег. Мировые деньги используются для обслуживания международных отношений.

Мировые деньги выполняют на современном этапе две функции :

1. международного платежного средства (при погашении сальдо платежного баланса, предоставлении и погашении международных кредитов, оплате товаров и услуг на мировом рынке).

2. международного резервного средства (при формировании валютных резервов отдельных государств).

2. Эволюция форм и видов денег. Сравнительная характеристика Бумажных и кредитных денег.

История развития денег – это история развития товарного обмена. По мере развития общественного производства меняются формы и виды денег.

В процессе своей эволюции деньги принимали различные формы в зависимости от того или иного уровня развития товарных отношений. На отдельных этапах исторического развития преобладала своя форма денег.

Первая форма денег - полноценные деньги (П.Д.). П.Д. имели товарную природу, обладали собственной внутренней стоимостью. К П.Д. относились металлические деньги : слитки и монеты из серебра и золота. Особенностью полноценных денег было то, что их номинальная стоимость в основном соответствовала стоимости содержащегося в них металла .

Полноценные деньги постепенно вытесняются неполноценными, происходит демонетизация золота . Под демонетизациейзолота понимается процесс утраты золотом функций денежного товара .

Неполноценные деньги – это знаки (представители) стоимости товаров, находящихся в обращении.

Неполноценные деньги утрачивают товарную природу, не обладают собственной внутренней стоимостью. В отличие от денежного товара неполноценные деньги нельзя использовать на потребительские нужды.

Виды неполноценных денег. Различают следующие виды неполноценных денег :

1. государственные бумажные деньги (казначейские билеты) – это бумажные знаки стоимости, выпускаемые государством (в лице казначейства или минфина) для покрытия своих расходов, не разменные на золото и наделенные принудительным курсом;

2. кредитные деньги – это выпускаемые банками кредитные знаки стоимости, которые обладают свойствами денег.) Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, пластиковые карточки;

3. разменные (билонные) монеты.

Сходство кредитных денег с бумажными : 1) это неполноценные деньги, не имеют собственной внутренней стоимости; 2) покупательная способность определяется их предварительной стоимостью.

Отличия кредитных денег от бумажных: 1) Кредитные деньги имеют кредитную природу, т.е. являются знаками кредита, а не только знаками стоимости. 2) Различный порядок эмиссии. Бумажные деньги выпускаются гос-вом в порядке безвозвратного финансирования, кредитные деньги выпускаются гос-вом на основе кредитных операций и возможно их возвращение при погашении ссуд. 3) Эмитентом бумажных денег является казначейство (Минфин), а кредитные деньги выпускаются банками. 4) Бумажные деньги ни чем не обеспечены, а кредитные имеют кредитное обеспечение. 5) Различны закономерности их обращения. Если бумажные деньги не устойчивы по своей природе, то кредитные деньги могут быть устойчивы, а могут и обесцениваться.

На протяжении человеческой истории в качестве денег выступали различные предметы. Постепенно опытным путем люди пришли к пониманию, какими качествами должны обладать объекты, на которые возлагается функция денег. Эти качества называют свойствами денег . Можно выделить достаточно большое количество свойств денег. Однако наиболее важными следует считать их делимость, однородность, портативность.

Делимость как свойство денег подразумевает, что при разделении объекта на части, суммарная стоимость этих частей будет равна целому объекту. Например, объект 100 рублей на счете в банке можно разделить на два объекта по 50 рублей, и эти два объекта в сумме будут равноценны одному первоначальному. В сравнении, если бы в качестве денег выступали драгоценные камни, то при их раздроблении на части стоимость этих частей не равнялась бы стоимости целого.

Однородность как свойство денег подразумевает, что все денежные единицы равноценны между собой. Так один рубль равноценен всем другим рублям. Однако если бы в качестве денег выступали предметы, имеющие материальную ценность (шкуры, скот, самородки), то было бы почти не реально найти абсолютно равноценные единицы (один камень может быть лучше другого).

Портативность денег - это свойство обладать небольшими размерами и массой. Портативность обеспечивает удобство переноса и хранения денег. На протяжении истории наблюдалось увеличение портативности денег. Самыми портативными являются безналичные деньги, далее идут бумажные, потом монеты.

Выделяют такое свойство денег как износостойкость . Здесь имеется в виду, что деньги не должны портиться. Так медные монеты обладают высокой износостойкостью, а монеты из драгоценных металлов почти не окисляются. Всего этого нельзя сказать об объектах растительного или животного происхождения. Со временем они сильно портятся.

Деньги должны обладать таким свойством как трудность подделки . Если предметы, которые играют роль денег, легко воспроизвести, то тогда теряется ценность таких денег, происходит их обесценивание. Трудно подделать монеты из драгоценных металлов, бумажные деньги с водяными знаками.

У объектов, выступающих в роли денег, должна быть низкая стоимость изготовления . Иначе деньги будут не обозначать стоимость чего-либо, а быть ценностью сами по себе. Самая низкая себестоимость у безналичных денег, также она низка у бумажных.

Деньги должны быть выпущены в необходимых количествах . Не все объекты-деньги обладают таким свойством. Скажем, если при нынешних объемах торговли в экономике в качестве денег выступали бы драгоценные камни, то их было бы недостаточно.

Деньги должны обладать стабильной стоимостью , т. е. не терять свою ценность. Этим обладают только редкие металлы и камни. С переходом на бумажные и безналичные деньги постоянно происходит потеря их стоимости. Если инфляция выходит из под контроля и становится очень высокой, то деньги теряют свою ценность, и на рынке начинает возрождаться натуральный обмен.